上海小规模纳税人如何报税，需要哪些资料？

  上海小规模纳税人如何报税，需要哪些资料？
  
  小规模纳税人的税务申报程序其实和一般的纳税人的税务申报程序是差不多的，一般都是工业与商业分别设定税率。而小规模纳税人与一般纳税人在税务的处理上也是有一定的差别的，一般纳税人是可以进行相应的抵扣税款的，而小规模纳税人却不可以，那么上海小规模纳税人如何报税，需要哪些资料?
  
  一、申报流程
  
  国税：
  
  1、每月电话申报
  
  2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。
  
  一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。
  
  3、每季度报所得税。
  
  地税：
  
  1、每月报城建税，教育附加费，个人所得税。
  
  2、小规模纳税人如何报税小规模纳税人如何报税。还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。(一般一年交一次)
  
  3、工会经费。(报税需要哪些资料)
  
  若无业务，表中报零即可。
  
  零申报
  
  税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。
  
  必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报(一直到企业发生业务，有收入为止;但不能虚假申报);但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出
  
  办理手续
  
  填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份
  
  地税国税：
  
  报地税时,直接到营业厅拿表格填就可以了,带上公章,刚开始如果作了销售,按销售额计算,不是表格里的每一项都需要交,需要的的项目可以问你们的地税管理员,如果不记得税号,带上税务登记证.
  
  国税的表格需要到律师事务会去买,你说报税,他会给你一套表格,然后照上面项目填写,如果没有作销售填零就可以了.
  
  但是这种事情最好叫会计去做,虽然不是很难,但是不会也是很麻烦的,如果一时请不好会计,可以到会计师事处所,付钱请他们代报一下
  
  小规模纳税人报税流程：(每月所需上交报表)
  
  国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。
  
  地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。
  
  每个月月初就是10号之前报税。(国税：每月10日之前。 地税：每月13日之前。)
  
  1)、增值税
  
  增值税报税流程：(小规模纳税人)
  
  1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十号)以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。每月中旬一般都没什么人。
  
  2、表格也可到国家税务总局网站下载。但是推荐去征收所去拿，一是可以认识地方，而是熟悉一下税务征收窗口，因为有的征收所，是按地区或者经济性质、有的是按是否是一般纳税人来划分窗口的，要是不知道在哪个窗口申报，排半天的队也算是白排!
  
  3、领表后在每月十号前申报，推荐一、二号就来，一是有错可以改，二是那时候人少。
  
  2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收 ，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核 定征收申报表》
  
  二、申报资料
  
  1 、《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表
  
  2 、《增值税发票领用存月报表和分支机构销售明细表》
  
  3 、《增值税发票使用明细表》
  
  4 、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据
  
  5 、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据
  
  6 、财务报表
  
  7 、《重点税源调查表》(列入重点税源企业)
  
  8 、《增值税纳税申报表附报资料表》
  
  提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
  
  确实小规模纳税人纳税还需要区分不同的税种来进行纳税，不同的税种申报流程也是有所不同的，但是对于税务的申报所需要的材料却基本上都是一样的。
  
  

#江莹莹律师简介：女，法学学士，副主任，中华全国律师协会会员。2013年通过国家司法考试，2014年取得国家职业资格证书，2016...More>>