私募基金托管人职责有哪些，作用是什么？

  私募基金托管人职责有哪些，作用是什么？
  
  投资人为了保障基金的安全，将基金保管的安全交由专门的管理机构，基金监管人肩负着对基金保管和监督的职责，基金托管人需要与投资人签订托管协议，在履行范围内职责的同时，也会收取相应的报酬。那么，私募基金托管人职责和作用有哪些，为您整理后，分享如下。
  
  一、基金托管人
  
  基金托管人是依据基金运行中"管理与保管分开"的原则对基金管理人进行监督和对基金资产进行保管的机构。基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。概括的说，基金托管人应该是完全独立于基金管理机构，具有一定的经济实力，实收资本达到一定规模，具有行业信誉的金融机构。我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。申请取得基金托管资格，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构核准：
  
  1、设有专门的基金托管部
  
  2、实收资本不少于80亿元;
  
  3、 取得基金从业资格证的专职人员达到法定人数;
  
  4、 具备安全保管基金全部资产的条件;
  
  5、 具备安全、高效的清算、交割能力;
  
  6、 有符合要求的营业场所、安全防范设施与基金托管业务有关的其他设施;
  
  7、 有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度;
  
  8、 法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。
  
  二、基金托管人的职责
  
  主要职责有：
  
  1、安全保管基金的全部资产;
  
  2、执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来;
  
  3、监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国证监会报告;
  
  4、复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格;
  
  5、保存基金的会计帐册、记录15年以上;
  
  6、出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告;
  
  7、基金章程或基金契约、托管协议规定的其他职责。
  
  三、基金托管人的作用
  
  具体体现在：
  
  1、基金托管人的介入,使基金资产的所有权、使用权与保管权分离,基金托管人、基金管理人和基金持有人之间形成一种相互制约的关系,从而防止基金财产挪作他用,有效保障资产安全。
  
  2、通过基金托管人对基金管理人的投资运作包括投资目标、投资范围、投资限制等进行监督,可以及时发现基金管理人是否按照有关法规要求运作。托管人对于基金管理人违法、违规行为,可以及时向监督管理部门报告。
  
  3、通过托管人的会计核算和估值,可以及时掌握基金资产的状况,避免“黑箱”操作给基金资产带来的风险。
  
  《私募投资基金监督管理暂行办法》第二十四条? 私募基金管理人、私募基金托管人应当按照合同约定，如实向投资者披露基金投资、资产负债、投资收益分配、基金承担的费用和业绩报酬、可能存在的利益冲突情况以及可能影响投资者合法权益的其他重大信息，不得隐瞒或者提供虚假信息。信息披露规则由基金业协会另行制定。
  
  通过以上关于私募基金托管人职责的有关内容可以看出，相关法律法规对于基金托管人的资格要求是非常高的。当然这也是根据在基金的整个运作中，基金托管人的重要作用所决定的。在此，需要注意的是，对于基金托管人的职责而言，如何安全的保管和监督基金资产，将是基金托管人工作的重中之重。有在线律师，如果您有任何的疑惑，欢迎您随时咨询。
  
  

#江莹莹律师简介：女，法学学士，副主任，中华全国律师协会会员。2013年通过国家司法考试，2014年取得国家职业资格证书，2016...More>>